③寻租行为引致政府腐败。政府中掌握权力的人也会主动创造可以提供寻租者利用的政策机会，即“设租”。设租、利益交换与其他各种腐败行为，严重的损害了政府只能的正常发挥，破坏了政府弥补市场不足和纠正市场失灵的正常机制，进一步加剧了社会资源的两费和福利损失。

28政府垄断地位：政府是在一种几乎绝对垄断的地位上向社提供公共产品的。没有人和人能以竞争者的身份参与到这一过程中来。政府处于垄断地位的这一事实在当前这种社会生产力水平下是不可避免的，或者从纠正市场失灵的角度来说是必要的。

但是政府的垄断同样会造成社会福利的损失——官僚体制和预算膨胀

基于政治与行政分离的官僚制度，政府由两部分人组成：一是通过大选进入并领导政府的政治家，一是受雇佣的官僚，即职业性的政府公务人员。官僚和政治家相互独立的政治体制是产生政府膨胀的根本性原因之一。

作为政府领袖的政治家本身并不具备制定公共产品预算的能力，要依靠官僚体系来完成这一庞大而复杂的工作。而政府对公共产品的垄断使得公共产品的生产成本信息只掌握在少数官僚手中，对于这些信息，政府领袖和立法机构并不了解，处在严重信息劣势地位上。这就为“经济人”的官僚提供了寻求自身利益的机会。

官僚可以利用自身对公共产品供给和成本结构信息垄断占有的优势，在制定和执行预算时，在等量需求的前提下夸大公共产品的成本，从而增加自身利益。

29官僚机构模型（思考题 9）

预算与公共产品产量之间的关系模型、尼斯卡宁官僚模型、米格和贝兰格官僚模型。

30对官僚机构膨胀的对策？

尼斯卡宁在官僚机构模型基础上提出了限制官僚机构无限膨胀的解决方案。

官僚机构能否实现它诉要求的预算规模，取决于三个前提：

①官僚机构处于公共产品的垄断供给者的地位；

②有关成本信息只有官僚机构自己猜掌握；

③制度上允许它提出不容许讨价还价的预算建议。

如果其中一个前提条件放松，政府首脑对官僚行为的限制将加强。

此外，如果官僚机构被识破预算超额，会受到政治家的惩罚。

尽管官僚行为普遍存在导致政府膨胀的趋势，但何时的公共选择方式可以约束官僚行为。

真 题：

1.填空：公共选择理论中各种问题的研究基点是____________ 2004

2.填空：在投票过程中，多数票原则无法在满足阿罗的全部假设条件下，形成稳定一致的均衡结果，这种现象被称为阿罗悖论，也叫投票悖论  2004

3.辨析：在政治投票过程中，投票者持单峰偏好组合是产生均衡投票结果的充分必要条件2004

4.简述题：简述寻租行为造成社会福利损失的原因2004——知识点归纳24

5.计算：2004第一题，计算这种偏好分布下的投票结果，并画出单峰偏好示意图。

6.填空：根据学术思想和研究方法上的差别，可以把公共选择理论划分为三个学派，它们是罗切斯特学派、芝加哥学派和弗吉尼亚学派 2005

7.以公共选择理论的观点来看，政治过程中的利益集团的形成原因主要有三点，即信息成本、交易成本和稳定性 2005

8.判断：按照公共选择理论的理解，“政治人”和“经济人”的主要区别在于他们所活动的领域不同（×）

9.选择：被称作公共选择理论创始人的是（B）2005

A亚当斯密 B詹姆斯布坎南 C凯恩斯 D马斯格雷夫

10选择：在市场均衡状态下，垄断会导致（A？）2009

A消费者剩余的损失大于生产者剩余的增加 B生产者剩余的损失大于消费者剩余的增加

C消费者剩余的损失等于生产者剩余的增加 D生产者剩余和消费者剩余都会减少

11.判断：只要所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就只有一个（×）2009

12.判断：中间投票人定理表明中间投票人的政策偏好是简单多数规则下的政治均衡状态（√）2009

13论述题：寻租问题 2010

第五章    公共预算

一、思考题

1什么是公共预算，公共预算有哪些功能？

公共预算定义为：公共预算就是政府在一定时期内（通常是一年），为了保证政府职能的有效运转，以法律形式表现出来的政府年度财政收支计划。这个定义有三层含义：

①公共预算涵盖整个公共财政领域；

②公共预算以年度财政收支计划的形式存在，是对政府年度财政收支规模和结构进行的计划安排；

③公共预算受到法律的严格约束，预算的执行过程也受到法律的严格的监督，不经法定程序，任何人无权改变预算规定的各项收支指标。

公共预算的功能：

①公共预算反映了政府的职能范围和公共收支状况。作为政府公共财政活动反映的公共预算是将政府的公共收支情况以统一的形式分门别类的详细记录，用以全面反映政府活动的内容、范围和方向。公共经济学所界定的政府的三大职能（资源配置、收入分配、稳定经济）均在预算里得到体现。预算的编制、执行和决算是国家施政的经济保障。

②公共预算控制政府的规模。对付公共权力的扩大只能从公共支出入手加以抑制。预算就是控制公共支出的有效手段。首先，预算的特点要求政府把其所有活动及为进行这些活动所需经费全部记录在案，纳入计划；其次，预算的法制性又使政府所有活动及其所需经费必须通过立法机关批准才能生效。因此，政府的活动和支出也就被至于国民的监督之下，人民群众对小规模低成本政府的向往也就有可能实现。

③公共预算促进宏观经济综合平衡。公共预算作为政府的基本财政计划，是国民经济和社会发展计划在财力上的主要反映，它在发展经济、稳定经济和促进宏观经济平衡方面处于重要地位，起着决定性作用。政府可以运用公共预算实现宏观经济综合平衡，当然，要实现这一功能，就要做好预算本身的收支平衡工作。正确处理好预算与国民经济和社会发展计划的关系，是稳定经济发展的重要前提。

④公共预算提高社会福利水平。公共预算作为政府弥补市场缺陷的重要手段，通过公共预算收入的组织和公共预算支出的安排，把资源配置到市场不能为的领域，在资源得到充分利用的条件下，使预算支出带来的福利增加超过纳税人因纳税而造成的减少后的最大值，以实现社会福利最大化。

⑤公共预算是立法机关和社会成员监督政府收支运作的途径和窗口。（金镝）

2简述公共预算的收支范围

（一）公共预算收入范围

公共预算收入：是国民经济各部门劳动者所创造的国民生产总值的一部分，这部分国民生产总值以不同的形式上缴国家财政，形成了国家预算收入。

我国的公共预算收入的范围可以从以下几个不同角度来考察：

（1）按收入来源所在的经济部门分类。公共预算收入主要来自于工业、农业、商业、交通运输业、建筑业、服务业等国民经济部门。

（2）按预算的性质分类——我国各级预算按照复式预算编制

通常把公共预算分为经常性预算（一般性预算）和资本性预算（建设性预算）两部分。与此相适应，预算收入则按预算性质分为经常性预算收入和资本性或建设性预算收入。

①经常性预算收入主要是各项税收

②资本性或建设性收入主要是资本收益和债务收入

1998年，财政部为了适应预算管理工作的需要，将预算收入按其性质分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入三部分。

①一般预算收入：广义的一般预算收入是指包括政府经常性预算收入和建设性预算收入在内的预算收入。狭义的一般预算收入是指经常性预算收入，而不包括建设性预算收入。财政部颁布的公共预算收支科目中的一般预算收入科目是广义的一般预算收入科目，即原公共预算收入科目。

②基金预算收入。是指纳入预算管理的各项基金收入和地方财政部门按国家规定收取的各项税费附加收入以及原来在预算中列收列支的部分专项收入。

③债务预算收入。是指根据预算法的规定，允许中央政府通过举借国内和国外债务的方式筹措部分建设投资资金形成的预算收入，主要由国内债务收入和国外债务收入两大类。

（3）按预算收入的形式分类，公共预算收入可以分为税收收入、国有资产收益、债务收入、基金收入、事业收入、规费收入、罚没收入、国有土地使用权有偿使用收入、专项收入等。

（4）按预算级次分类，预算收入可以分为中央预算收入和地方预算收入。

（二）公共预算支出的范围

公共预算支出：是政府为了实现其职能，将所筹集的预算资金有计划的在各种用途之间进行分配，以满足政府的各种需要。

（1）按指出的性质分类。可以分为经济建设费、科学教育文化费、行政经费、国防费、其他费用等若干大类。1992年我国实行复式预算后，将预算支出按性质分为经常性支出和建设性支出。

（2）按支出的用途分类。可以分为基本建设支出、企业挖潜改造支出、科技三项费用、地质勘探费、支援农业生产支出、公交商业部门事业费、农林水利事业费、科学文教卫生事业费、国防支出、行政管理费、公检法支出、国家物资储备支出等。

（3）按支出的使用部门分类。可以分为工业部门支出、农林部门支出、商业部门支出、交通运输部门支出、科学教育文化卫生部门支出、行政部门支出和国防部门支出等。

（4）按支出的形式分类。可以分为无偿性质的拨款和有偿性质的贷款支出。

拨款支出是预算支出的基本形式，贷款支出是预算支出的特殊形式。

（5）按支出是否与商品和劳务相交换为标准的分类。分为消耗性支出和转移性支出。

①消耗性支出是政府购买商品和劳务而发生的货币支出，具体表现为经费支出和投资支出。是预算支出的主要内容。

②转移性支出是不与商品和劳务相对应的支出，表现为资金的无偿的、单方面的转移。

3公共预算的结构包括哪些内容？

公共预算结构反映一个国家政府的活动范围和方向。公共预算结构有以下集中形式：

①单式预算：是把政府的全部预算收支汇编在一个统一的预算表之中。

优点：预算结构比较简单，可以简明的反映年度内预算手指全貌，容易为人们所了解，编制方法也比较简单，便于立法机关的审批和社会工作的了解。

缺点：不能清晰的反映预算各项收支的性质、财政赤字形成的原因以及解决赤字的资金来源。

②复式预算：把预算年度内的全部财政收支按收入来源和支出性质不同分别编成两个或两个以上的预算。

一为经常预算：包括政府一般行政费支出。收入来源主要包括各项税收收入以及一部分非税收收入。在一般情况下，经常预算的收支应保持平衡并力争有结余，这项结余额转成资本预算的收入项目。

二为资本预算：主要包括政府的各项资本性支出。来源主要包括经常预算换来的结余额、国债收入和国外借款收入等。

复式预算的优点：

①便于考核预算资金的来源和用途；

②有利于分析预算收支对社会需求的影响；

③由于资本预算投资伸缩性较大，因而有助于使预算成为促进经济发展的强有力杠杆，有利于提高就业水平。

复式预算的缺点：

①复式预算中资本支出的资金来源主要依赖于举债，如果举债规模不当容易造成通货膨胀，物价上涨，影响国民经济的稳定；

②经常预算支出的资金来源主要是税收，这样容易掩盖支出浪费的现象；

③把预算分成经常预算和资本预算两个部分，会给编制带来一些困难。

③绩效预算：政府首先制定有关的事业计划和工程计划，再依据政府职能和施政计划制定执行计划的实施方案，并在成本效益分析的基础上确定实施方案所需要指出的费用，以此来编制预算。

绩效预算的特点是按计划决定预算，按预算计算成本，按成本分析效益，然后根据效益来衡量业绩。

④计划-项目-预算制（PPBS）：是在绩效预算制的基础上发展起来的，它是依据国家确定的目标，着重按项目安排和运用定量分析方法编制的一种预算。

特点：①可以把中安排的项目和政府的中、长期计划相结合，做到长计划短安排，有利于政府活动的开展。

②重视成本-效益，有利于降低各项目的费用和提高财政资金的使用效果，供政府做决策的依据和参考。