2018年度统一组织审计项目计划

2018年，全省审计工作的总体要求是：深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，按照省委、省政府和审计署决策部署，紧扣全面从严治党要求和经济工作基调主线，依法独立履行审计监督职责，坚持创新审计方式方法，大力推进审计全覆盖，着力促进发展、改革、安全、绩效，为我省“十三五”率先在中部地区全面建成小康社会作出更大贡献。

审计项目计划安排的原则：

一是坚持围绕中心、服务大局。在审计项目的安排中，认真贯彻落实宪法、审计法等法律法规，认真贯彻落实党中央和国务院的重大部署，紧紧围绕审计署的统一部署和省委、省政府工作中心，始终站在经济社会发展全局和国家治理的高度谋划实施审计，所有审计项目都要关注重大政策贯彻落实、各领域重大改革推进和环境保护情况，把推动中央重大决策部署贯彻落实作为政治责任、头等大事，促进政令畅通，服务经济社会持续健康稳定发展。

二是坚持突出重点、注重实效。在审计项目安排中，对重大政策措施、重点专项资金、重点部门、重大投资项目持续开展跟踪审计，集中力量、重点突破，对重大问题查深查透，注重揭示普遍性、典型性问题，严肃查处重大违纪违法问题；牢固树立总体国家安全观，注重反映重点领域风险隐患，着力维护国家安全；注重揭示制约发展的深层次问题，着力揭示和反映体制机制制度性问题，促进深化改革，提高审计监督效果。

三是坚持整合资源、强化统筹。在审计项目安排中，注重优化配置审计资源，以政策落实跟踪审计和经济责任审计为平台，统筹安排财政、金融、企业、经济责任、资源环境、民生等不同类型审计项目，加大各专业审计融合力度，坚持全省审计“一盘棋”，加强计划统筹和资源整合，努力发挥全省审计机关整体合力，组织全省审计机关对涉及全局的重大政策措施贯彻落实、扶贫、保障性安居工程、领导干部自然资源资产离任审计等重大事项开展审计，增强审计监督的整体性和宏观性。

四是坚持应审尽审、全面覆盖。在审计项目安排中，认真贯彻落实审计全覆盖要求，科学规划、统筹安排、尽力而为、量力而行，不断拓展审计的深度和广度，确保在一定周期内实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖。同时，合理进行审计分工，各单位承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡，不盲目为扩大审计覆盖面而不顾审计质量，坚持审计项目质量检查与考核制度，加大审计风险防控力度，力求提高审计项目计划执行的规范性，并根据工作需要，适时调整审计计划，增强灵活性。

2018年，全省审计项目计划共安排政策落实跟踪、财政、金融、行政事业、企业、农业、资源环境、社会保障、固定资产投资、涉外、经济责任审计事项10大类，共15个计划710个项目。

一、政策落实跟踪审计

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

【审计目标和重点】以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注“三去一降一补”任务落实、农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、简政放权和放管服改革、大众创业、万众创新，以及统筹整合财政资金、减少财政资金存量、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实。

【组织方式】“上审下”与“同级审”相结合。由省厅财政处组织，全省各级审计机关实施，审计范围为各级政府、相关部门。厅相关业务处和13个市（州）审计机关负责对18个市县的审计，同时各市（州）、县（市、区）审计机关每季度组织对本级进行跟踪审计。省厅3月份组织的上审下项目，18个市县审计机关与省厅审计组一同进点，成果共享。

【审计时间】“上审下”时间：2018年2月13日开始实施审计，3月20日结束现场审计，3月24日提交审计报告。进入2018年人大报告。

“同级审”时间：每季度开展审计，各县（市、区）于每季度最后一个月20日前向各市州审计机关上报审计情况，各市州审计机关汇总后于25日前向省厅财政处上报本季度审计情况。

二、财政审计

（二）省本级预算执行和财政决算草案审计（省定）。

【审计目标和重点】以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，全面掌握2016年省本级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理，揭示预算编制不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题；加大专项资金延伸审计力度，实行省本级支出审计与转移支付审计并重；关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，以及提前告知的资金余额、分配依据等，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

【组织方式】“同级审”，由省厅财政处实施对省本级预算执行的财政、税务等部门2016年省本级财政预算编制、组织和执行以及本级年度决算草案相关内容进行审计。

【审计时间】2018年5月初开始实施审计，6月10日前结束现场审计，6月底提交审计报告。进入2018年人大报告。

（三）省直部门预算执行审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进省级预算精细化、规范化、法制化管理，推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标，重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查部门和单位决算上报数据是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报、错报等情况，以及审查总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革、正版软件、国产密码应用等情况；通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议。

【组织方式】“同级审”，由省厅财政处实施并组织相关业务处对110个省直部门及所属二、三级预算单位2016年度预算编制和执行情况进行审计。

【审计时间】2018年4月初开始实施审计，6月10日前结束现场审计，6月底提交审计报告。进入2018年人大报告。

三、行政事业审计

（四）全省20所重点中学收费政策执行及财务管理审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进严格执行国家教育收费政策，切实维护学生和家长的合法权益，提高重点中学财务管理水平为目标，在全面摸清20所重点中学基本情况、内部控制、收费政策执行以及财务管理情况的基础上，重点了解学校综合预算和经费保障管理情况，各项收支是否纳入预算管理，各地财政是否按生均公用经费标准保障到位；重点关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准，有无巧立名目乱收费，各项收入是否纳入学校统一管理，有无私设“小金库”、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题；重点审查基本建设审批程序、招投标政策执行、建设合同管理和执行、工程造价等基建审批程序是否到位，有无工程预决算和竣工决算审计，有无超概算、违反招投标程序和建设合同规定、转移输送利益等问题；重点检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中，有无违规收受回扣，侵害学校和学生利益等问题；重点审计学校债务情况，包括债务类型，审批情况、债务存量及化解能力，有无违规举债、违规集资、盲目扩大建设规模造成学校负担沉重等问题，通过审计，注重从体制、机制层面分析问题产生的原因，提出针对性强、切实可行的审计建议，为我省重点中学长期健康发展提供可靠的依据。

【组织方式】“上审下”和“交叉审”，由省厅行政事业处实施并组织19个市县审计机关对20所重点中学2015至2016年收费政策执行及财务管理进行审计，根据工作需要，可以追溯以前年度或延伸审计其他单位。

【审计时间】2018年2月上旬开始实施审计，4月30日前结束现场审计，5月中旬提交审计报告。进入2018年人大报告。

四、企业审计

（五）湖北省省级股权投资引导基金运营管理情况审计调查（省定）。

【审计目标和重点】为贯彻落实《政府投资基金暂行管理办法》的通知（财预〔2015〕210号）、《省人民政府办公厅关于印发湖北省省级股权投资引导基金设立与运作实施方案（试行）》和《湖北省省级股权投资引导基金管理试行办法的通知》（鄂政办发〔2015〕47号）文件精神，以更好地发挥财政资金的引导放大作用和市场在资源配置中的决定性作用，促进社会资本进入我省产业投资领域，推动重点产业发展，规范政府投资基金管理，促进政府投资基金持续健康运行为目标，在全面摸清基金的资金到位情况、子基金设立及规模情况的基础上，重点关注财政资金拨付、子基金运营，以及制度建立、程序设定和风险防控等情况，重点揭露引导基金运作中不按规定用途使用、截留、挪用、挥霍浪费引导基金等违纪违法问题。针对审计发现的问题，分析查找问题产生的原因，提出意见建议，确保基金持续健康发展。

【组织方式】“同级审”，由省厅经贸处实施对省高新投公司负责管理的省级股权投资引导基金2015年至审计日运营管理情况进行审计调查。

【审计时间】2016年4月上旬开始实施审计调查，5月20日结束现场审计调查，5月31日前提交审计调查报告。进入2018年人大报告。

（六）武汉城市圈城际铁路2016年度运营损益情况审计（省定）。

【审计目标和重点】为贯彻落实省政府办公厅关于《武汉城市圈城际铁路运营补亏保障金管理暂行办法》的通知精神，以促进武汉城市圈城际铁路正常运营和可持续发展，逐步建立合理的运营亏损补贴机制为目标，在全面摸清武汉城市圈城际铁路营业收入、营业总成本、政府补助收入和净损益情况的基础上，重点关注2016年度城际铁路的运营亏损额、沿线各市境内城际铁路土地综合开发的省市出资人以及市单独出资人净收益的真实性和完整性，重点核实武汉城市圈城际铁路2016年度运营损益情况和相关净收益，通过审计，准确认定咸宁、黄石、黄冈、孝感城际铁路年度运营亏损情况及原因，提出科学合理的建议和意见，为省政府决策提供可靠的依据。

【组织方式】“同级审”，由省厅经责局实施对湖北城际铁路有限责任公司开通运营的武汉城市圈城际铁路武汉至咸宁、黄石、黄冈、孝感等沿线相关部门2016年度运营损益情况进行审计。

【审计时间】2018年3月中旬开始实施审计，5月20日结束现场审计，6月20日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

五、农业审计

（七）全省扶贫审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实，提高资金使用效益，确保贫困县及贫困人口按计划如期脱贫为目标，在摸清全省27个扶贫开发重点县、8个享受扶贫连片开发政策县和57个插花县扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上，重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”、“政绩工程”等问题，严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央“八项规定”和省委“六条”意见等问题，分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因，并提出有针对性、建设性的审计意见和建议。

【组织方式】“上审下”、“交叉审”与“同级审”相结合。由省厅农业处、派出农林水处及13个市（州）和3个直管市审计局组成35个审计组，每个审计组负责审计一个县市。其中：武汉、襄阳、荆州、黄冈各派3个审计组，宜昌、十堰、孝感、咸宁、荆门、恩施、黄石、鄂州、随州审计局各派2个审计组，省厅农业处、派出农林水处及仙桃、潜江、天门审计局各派1个审计组对35个县（市、区）各级政府、相关部门2016年扶贫政策措施落实、资金管理使用及项目实施情况进行审计。另57个插花地区市（州）、县（市、区）审计机关组织对本级进行审计。同时，孝昌、阳新2个县由审计署武汉特派办直接审计。

【审计时间】“上审下”：审计署统一组织，由省厅农业处、派出农林水处对罗田、建始2个县进行审计，2018年1月初开始，3月底向审计署提交汇总报告。

第一阶段“交叉审”：审计署统一组织，由武汉、襄阳、荆州、黄冈审计局分别对南漳、郧西、长阳、通城4个县进行审计，2018年1月初开始，3月底向审计署提交汇总报告。

第二阶段“交叉审”：由省厅统一组织对29个县市实施审计， 2018年2月中旬开始，3月31日前结束现场审计，5月30日前提交审计报告。汇总情况进入2018年人大报告。

“同级审”：由市（州）、县（市、区）组织对57个插花地区实施审计。2018年4月初开始，4月25日前结束现场审计，5月15日前向省厅提交审计报告。汇总情况进入2018年人大报告。

（八）2014至2015年度小型病险水库除险加固审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进规范病险水库除险加固项目建设和资金管理，确保项目水库充分发挥防洪、抗旱、灌溉等功能，保障农业生产和农民生命财产安全，提高财政性资金投资效益为目标。在全面摸清项目建设投资规模、工程进度和资金管理使用情况的基础上，重点审计项目资金到位、管理与使用，项目工程计划实施、建设管理和项目建成投入使用情况，严肃查处资金管理使用和项目管理实施过程中高估冒算、虚报冒领、套取骗取、挤占挪用项目资金、违法转分包工程、工程建设进度缓慢以及管理不善导致损失浪费等问题，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。

【组织方式】“交叉审”，由省厅农业处统一组织10个市县审计机关组成10个审计组对麻城、枣阳、随县、襄州、蕲春、丹江口、钟祥、广水、罗田和南漳10个县市小型病险水库除险加固工程进行审计。

【审计时间】2018年9月初开始实施审计，11月20日结束现场审计，12月10日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

六、资源环境审计

（九）领导干部自然资源资产离任审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进各地生态文明建设和绿色发展为目标，以领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线，根据被审计领导干部所在地区主体功能定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点，因地制宜地聚焦土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气污染防治等2个左右重点领域进行审计。通过审计，全面客观评价被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，揭露和查处损毁自然资源资产、破坏生态环境的违法违规问题，准确界定被审计领导干部及相关人员应当承担的责任，推动建立生态环境损害责任终身追究制，并加强审计结果运用。

【组织方式】“结合审”“上审下”“同级审”。

第一部分：“结合审”“上审下”，与市、县党政主要领导干部经济责任审计项目相结合，由省厅经责局统一组织实施。从厅机关相关业务处以及有关市（州）、直管市、神农架林区和县（市、区）审计机关抽调人员组成审计组，对8个市（州）、县党政主要领导干部任职期间（审计时已离任或仍在任的，均以2016年12月底为截止期限）履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。

第二部分：“上审下”，13个市（州）审计局至少选择1个所辖县（市、区）开展自然资源资产审计。

第三部分：“同级审”，除省厅直接审计的8个市（州）、县（宜昌、黄冈、恩施州、潜江、钟祥、英山、安陆、汉川）以及市（州）选择的13个县（市、区）外，其余未审计的市县开展同级自然资源资产审计。

【审计时间】第一部分：“结合审”“上审下”，2018年3月15日开始实施审计，5月20日前结束现场审计，7月31日前出具单行审计报告，9月底前完成对8个市（州）、县领导干部自然资源资产审计情况的汇总报告。

第二部分：“上审下”，审计时间原则上与省厅领导干部自然资源资产离任审计同步，8月31日前向省厅上报审计报告和相关数据。

第三部分：“同级审”，进点时间自行确定，9月30日前向省厅上报审计报告和相关数据。

此外，2016年对全省116个市、县的审计汇总情况进入2018年人大报告。

七、社会保障审计

（十）全省17个县（市、区）城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进维护各项低保政策和医疗救助政策全面落实，推动低保和医疗救助资金科学化、规范化和精细化管理，保障广大城乡困难群众基本生活，维护社会和谐稳定，助力“幸福湖北”为目标，重点关注城乡低保资金和城乡医疗救助资金政策落实和保障水平，以及城乡低保资金和城乡医疗救助资金的来源、使用和管理等情况，重点检查低保对象和医疗救助对象的身份及条件是否真实合规，符合低保和医疗救助对象条件的是否全部纳入保障范围，是否在年初预算中按规定安排低保资金和医疗救助资金，是否按规定从彩票公益金中提取资金用于医疗救助，是否按照上年度城市低保资金支出总额的5%在本级预算中安排城市医疗救助配套资金并划转到专户管理核算，是否将低保资金和医疗救助资金纳入专户管理及专账核算；医疗救助对象是否在定点医疗机构就诊，提供的资料是否齐全；是否将低保资金和医疗救助资金直接发放给低保对象和医疗救助对象，严肃查处城乡低保资金和城乡医疗救助资金使用、管理中存在的超范围、提高或降低标准发放、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出、超规定比例提取工作经费等违纪违规问题。从制度上、机制上查找分析问题原因，提出合理化的审计建议。

【组织方式】“上审下”和“交叉审”，由省厅社保处实施利川市，并组织13个市州和仙桃、天门、潜江市审计局对16个县（市、区）人民政府所属的民政、财政等部门进行审计，延伸审计或调查福利院、光荣院、医疗机构和低保经办机构及低保对象和医疗救助对象2016年度城市最低生活保障、农村最低生活保障、城乡医疗救助资金管理使用情况进行审计。

【审计时间】2018年8月10日开始实施审计，9月30日前结束现场审计，10月30日前向省厅提交审计报告，11月15日前省厅出具综合报告。进入2018年人大报告。

（十一）城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）。

【审计目标和重点】以促进中央城镇保障性安居工程政策全面落实，推动完善住房保障制度为目标，重点关注2016年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况，全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况，以及财政、金融、土地等政策执行情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议。

【组织方式】“同级审”、“上审下”和“交叉审”相结合，按照审计署统一部署，由省厅社保处负责统一组织全省审计机关对112个地方开展审计。各地按照省厅的要求，分别采取“同级审”、“上审下”、“交叉审”的组织方式，对各级建设（住房保障）主管部门2016年度各类城镇保障性安居工程（包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房、各类棚户区改造）的投资、建设、分配、运营，以及资金筹集、管理和使用等情况进行审计。延伸审计财政、国土资源、规划、民政、农业、林业等部门。

【审计时间】2016年12月10日开始实施审计，2018年3月20日前各地向省厅提交审计报告，2018年4月10日前向审计署提交汇总报告。进入2018年人大报告。

八、固定资产投资审计

（十二）重点投资项目审计（省定）。

【审计目标和重点】以促进提高资金使用效益，完善政府投融资体制，推动稳增长政策贯彻落实为目标，摸清重点投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况；审计重点投资项目工程造价，核减不实投资，重点关注偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，重点查找违规使用资金问题，加大经济犯罪案件线索的查处力度；了解重点投资建设项目运营情况，检查工程环境保护和水土保持工作情况，全面评价项目绩效。

【组织方式】“同级审”，由省厅投资处实施对武汉天河机场三期扩建工程、麻城至竹溪高速公路宜城至保康段2个交通建设项目的立项、批复、招标投标、项目管理、结（决）算情况进行审计。

“上审下”，由省厅投资处实施对武汉市长丰大道（二环线—三环线）工程、武汉市天河机场机场交通中心2个交通建设项目和仙桃市委市政府综合楼1个基本建设项目的立项、批复、招标投标、项目管理、结（决）算情况进行审计。

“交叉审”，由省厅投资处组织武汉、十堰、襄阳审计局分别对黄石市月亮山隧道工程、随州市十岗至厉山一级公路、鄂州市吴楚大道西段3条交通建设项目的立项、批复、招标投标、项目管理、结（决）算情况进行审计。

【审计时间】“同级审”时间：武汉天河机场三期扩建工程项目2018年2月初开始实施审计，6月20日前结束现场审计，6月30日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

麻城至竹溪高速公路宜城至保康段项目2018年7月初开始实施审计，11月30日前结束现场审计，12月10日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

“上审下”时间：仙桃市委市政府综合楼、武汉市天河机场机场交通中心2个项目2018年2月初开始实施审计，6月20日前结束现场审计，6月30日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

武汉市长丰大道（二环线—三环线）工程2018年7月初开始实施审计，11月30日前结束现场审计，12月10日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

“交叉审”时间：鄂州市吴楚大道西段、黄石市月亮山隧道工程、随州市十岗至厉山一级公路3个项目2018年2月初开始实施审计，6月20日前结束现场审计，6月30日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

由派出投资处实施对省政府交办的政府投资项目以及省人大财经委从省预算内固定资产投资项目中选择的6个投资项目概算执行和决算情况进行审计。进入2018年人大报告。

（十三）援疆资金及项目审计（署定）。

【审计目标和重点】以促进相关政策措施落实到位，保障援疆资金管理和项目建设的规范有序、廉洁高效和公开透明，充分发挥援疆资金及项目的使用效益为目标。在摸清我省支持新疆发展资金的筹集、分配、管理使用的基础上，对具备条件的竣工项目进行决算审计，尤其关注民生项目的建设情况，环境保护、水土保持、矿产资源的开发利用及土地政策的执行等方面情况。揭示和反映政策执行、规划实施和项目建设管理中存在的突出问题和困难，揭露和查处重大违法违规问题。通过审计，分析产生问题的原因，提出改进管理、完善制度的意见和建议并促进整改。

【组织方式】“同级审”，由省厅派出投资处实施省本级并组织武汉市、襄阳市、咸宁市、黄冈市、随州市、潜江市6个审计局对我省对口支援的新疆博州市和兵团第五师援疆资金和项目进行审计。

【审计时间】2018年7月10日开始实施审计，10月10日前结束现场审计，10月31日前提交审计报告，11月30日前向审计署提交审计情况报告。进入2018年人大报告。

九、涉外审计

（十四）国外援贷款项目审计（署定）。

【审计目标和重点】以促进我省积极、合理、有效地使用外资，确保公证审计质量为目标。全面摸清项目建设资金管理、使用以及项目的实施、完成和还贷情况。重点关注项目立项决策是否科学，项目建设资金使用的真实性、转贷手续是否完善、物资采购是否合规、资金监管是否到位、债权债务是否明确以及风险管理有无保证等。通过审计，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题，客观评价项目产生的经济效益和社会效益，深入分析未实现预期目标和还贷能力差的原因以及债务对各级财政产生的影响，评价各级管理部门的责任，有针对性地提出解决问题的意见和建议。

【组织方式】“上审下”和“交叉审”相结合，由省厅外资处实施并组织全省7个市州对法开署武汉公共建筑节能改造、亚行贷款黄石水污染治理、国际农发基金贷款十堰农业特色产业开发、亚行贷款湖北黄冈城市环境综合治理、世行贷款武汉城市交通二期、世行贷款襄阳城市交通、亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护、亚行贷款武汉城市环境改善、亚行贷款宜昌城市交通等9个项目的26个子项目2016年度的财务收支及项目执行情况进行公证审计。

【审计时间】“上审下”时间：法开署武汉公共建筑节能改造、国际农发基金贷款十堰农业特色产业开发、亚行贷款湖北黄冈城市环境综合治理、世行贷款武汉城市交通二期、亚行贷款湖北恩施清江上游环境治理及生态保护、亚行贷款宜昌城市交通6个项目2018年2月28日开始实施审计，5月31日前结束现场审计，6月30日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

“交叉审”时间：亚行贷款黄石水污染治理、世行贷款襄阳城市交通、亚行贷款武汉城市环境改善3个项目2018年2月28日开始实施审计，5月31日前结束现场审计，6月30日前提交审计报告。进入2018年人大报告。

十、经济责任审计

（十五）经济责任审计（省委、省政府交办）。

【审计目标和重点】紧紧围绕“四个全面”战略布局，以制约和监督权力为核心，以促进领导干部履职尽责和推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展，实行地方党政领导干部审计全覆盖为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进区域经济社会科学发展的情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，自然资源资产管理情况，政府性债务管理情况，国有资产（资源）管理情况，政府投资项目管理情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等，通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平，服务深化改革，加快政府职能转变，加强党风廉政建设。

【组织方式】“同级审”，由省厅经责局统一组织实施。并从厅相关业务处（室）、有关市（州）、县（市、区）和直管市、林区审计机关抽调人员共同对8个市县区党政主要领导、30个省直部门、4个公检法系统、13所高校、7个企业主要负责同志，以及省委组织部临时追加的领导干部任职期间经济责任履行情况进行审计。

【审计时间】第一部分：8个市县区党政主要领导经济责任审计。2018年3月15日开始实施审计，5月20日前结束现场审计，7月31日提交审计报告和结果报告。

第二部分：30个省直部门主要负责同志经济责任审计。与省直部门预算执行审计统筹安排实施。2018年3月15日开始实施审计，6月10日前结束现场审计，12月30日前提交审计报告和结果报告。

第三部分：4个公检法系统主要负责同志经济责任审计。2018年3月15日开始实施审计，10月30日前结束现场审计，11月30日前提交审计报告和结果报告。

第四部分：13所高校、7个企业主要负责同志及省委组织部临时追加的领导干部经济责任审计。2018年3月15日开始实施审计，10月30日前结束现场审计，11月30日前提交审计报告和结果报告。