优点：反应灵敏迅速，能够及时提供国家所需要的军事科研成果和装备，以及各类具有军事技术的人员，同时还具有保密性很强的特点。

缺点：由于生产者和提供者的唯一性，容易产生类似公共选择理论中提到的垄断现象，导致国防支出的使用率下降。

B政府主导型——

优点：通过引入国防资源供给企业间竞争，有效的降低国防成本，提高预算使用效率。可以降低政府采购成本，还可促使企业充分利用高新技术开发先进可靠的武器与装备。

缺点：招标周期与企业产品的研发周期不同所引起的资源浪费和招标过程中的寻租。

注意：一个国家往往是根据形势的需要或具体国防项目的特点来决定采用什么模式

17国防支出的增长——公共财政国防支出的总体变化趋势是增长的，当然，由于受国家安全战略和国家安全形势等各种因素变化影响，国防支出的波动也十分明显。

18国防支出的合理结构（思考题 6）

真 题：

1判断：以公共财政手段提供公共产品或服务，就意味着公共部门直接生产公共产品或服务（×）2005

2分析论述题：请分析政府介入卫生市场的必要性，并说明政府如何介入卫生市场 2009

答：知识点归纳 12 + 思考题5

3现阶段，我国公共财政在科技方面的支出存在哪些主要问题？针对这些问题应当如何改革？2004

答：思考题 3

第九章    转移性公共支出

一、思考题

1简述转移性公共支出与消耗性公共支出的主要区别

无论是从支出目的、支出方式还是从对经济的影响角度考察，转移性公共支出都与消耗性公共支出有很大不同。转移性支出直接表现为政府财政资金无偿的单向的转移，它的目的不是通过消费经济资源来执行政府职能，而是经过公共财政途径，对部分社会收入进行转移分配，从而维护社会公平或实现其它相关的目标。

转移性支出主要包括个类型的补贴、社会保障支出、资本转移等。都具有一下特点：

一是非直接消耗性，因而这类支出对于经济的影响方式更为复杂

二是无偿性，是资源的一种单向流动

2社会保障的基本功能是什么？

定义：社会保障是以国家或政府为主体，通过相应的法律程序，动员全社会力量，用分配和再分配国民收入的办法形成社会消费基金，对社会的贫困群体实行社会救助，提供最低生活水平保障；对暂时或永久丧失劳动能力、失去工作机会的社会成员，或者在其收入无法维持必要的生活水平的情况下，给予一定程度的收入补偿，保障其享有基本的生活权利。

社会保障的功能：

①保障与补偿功能：既是社会保障制度产生的原因，也是其最基本、最直接的功能。主要是体现在社会救济和社会保险两个方面。社会救济具有鲜明的扶贫特征，社会保险是一种事后补救手段，同时也是一种事前预防措施，能有效地分散风险。

②社会稳定功能：为克服市场经济的缺陷，有必要通过政府的干预，建立和健全社会保障制度，通过社会保障支出，保证劳动者乃至全体国民的基本生活问题，解决社会成员的后顾之忧，消除社会不稳定因素，弥补市场机制的不足，促进市场经济的高效运行。

③经济调节功能：从宏观上看，社会保障被称为调节经济的“减震器”，可以调节社会总供给与社会总需求，使其均衡协调，以促进国民经济的稳定发展。从微观上看，社会保障可以调节社会资金的来源与使用在时序上的分布，使其协调均衡，也可以调节各方对社会利益的分享。总之，社会保障基金在国家的财政运用上具有不可忽视的作用。

④收入再分配功能。社会保障的基本目的是在于缩小收入和财富的分配差距，实现社会公平，维护社会稳定。这种对市场经济活动所造成的分配不公平进行纠正的功能有两种方式：一是垂直性再分配，二是水平性再分配。

3在社会保障资金的筹集与管理方面，基金制和现收现付制各有哪些优势和缺陷？

一 现收现付制

定义：就是以养老基金“横向平衡”为依据，先按当年（或近年内）养老保险所需支出的保险费用加以测算，然后在“以支定收”的原则下，将这笔费用按提取一定的比例分摊到参加保险的各个单位或个人。

特点：①通常是以工资税（费）进行筹资，按“社会统筹”的方式管理资金，按收支平衡原则支付待遇；

②具有代际间的转移支付功能；

③不易受通货膨胀和经济波动影响；

优点：操作简单，运行管理的难度小，社会共济性强，受通货膨胀和利率波动的影响较小，可以有效的避免基金制面临的主要问题。

缺点：在人口数量增长幅度较大或年龄结构偏向老龄化的情况下，会引起“代际不公平”；而且个人缴费与其养老保险金并不完全相关，权利与义务不对等，就可能出现逃避缴费、提前退休、“动力真空”等现象，使社会经济效率下降；在人口老龄化的国家，现收现付制面临无法维持的危机。

二 基金制模式

定义：以实现长期“纵向平衡”为依据采用预筹积累的原则来筹集养老保险资金的模式。

特点：①同代自我养老，不需要代际转移收入；

②强调受保个人的个人积累，实质是一种强制储蓄；

③采用个人账户，根本思想是事前提留、逐年积累、到期使用；

④费率高、对应性强、能形成一定的积累资金，对人口老龄化有一定的承受能力。

缺点：基金收入的历史性分布于社会经济发展进程之间的矛盾。另外，在实际操作中，采用个人账户的方式进行预筹积累，必然依赖大量信息，这对于养老保险基金管理体系本身有较高要求。

4社会救济过程中的“贫困陷阱”是如何形成的？

所谓“贫困陷阱”就是指，在存在社会救济的情况下，当工资水平低于一定程度时，劳动者将选择放弃工作或减少工作时间，依靠社会救济维持生活。

一般来说劳动者为了获取工资收入而牺牲闲暇时间去工作，在工资水平不变的情况下，收入的增加意味着闲暇的减少，收入和闲暇的关系可以表现如图（1）

社会救济制度中的一个重要问题是要确定一个救济保障标准，也就是一个最低收入线W0，当劳动者低于最低收入线时，就有资格享受救济，领取使其收入水平达到W0的救济金W0－m，如图（2），此时劳动者不需要增加工作时间减少闲暇，就可以维持W0的收入量。在这种情况下，理性劳动者自然会放弃工作，从而尽可能享受闲暇，使效用最大化（图中效用曲线U向上平移，效用提高了）。

5简述公共财政补贴的经济效应

公共财政补贴主要有以下功能和效应：

一 影响社会资源配置：需要政府利用与相对价格体系密切相关的财政补贴对价格进行调整。财政补贴对价格分配的调整及其对社会资源配置作用可从三个不同层面上表现出来：

1财政补贴可以对要素的价格分配进行纠正

当生产要素的价格未能反映其对生产所做的贡献时，会使国民收入在要素的所有者与使用者之间发生价格分配。公共财政补贴通过改变要素价格分配状况也可以直接或间接的影响企业的投资结构，从而使产业或行业的结构发生变动，达到符合经济发展目标的要求。

2财政补贴可以对产品的价格分配进行纠正

由于市场失灵或政府政策原因，商品或劳务的价格往往会出在不合理的水平上，因此需要政府采取必要措施予以扭转。对于市场缺陷，政府补贴将起到弥补市场机制不足，使产品实际价格尽可能接近其价值的作用；对于政府政策造成的价格扭曲，更是有必要由政府出面承担因价格扭曲而引起的消费者或生产者的损失。

3财政补贴对于国际间价格分配的作用也是明显的

国际间的价格分配是由于汇率偏离合理水平带来的国民收入再分配。由汇率不同引起的价格分配发生在国与国之间、进口部门与消费者之间以及进、出口部门之间。可以采用进口补贴或出口补贴的形式对国际价格分配进行合理的调整。进口补贴使外币升值，出口补贴使本币贬值，两者对汇率的影响是一致的。

二 影响总需求

总需求＝消费（C）＋投资（I）＋政府购买（G）＋净出口（X－M）

根据前面分析，公共财政补贴对于消费、投资与净出口有一定程度影响，因此财政补贴对总需求起到了一个刺激其扩张的作用。

三 有利于社会公平与安定

公共财政补贴的作用可以使某些具有重要意义的必需品的价格保持在合理的范围内，使广大社会成员的正常生活不受影响，因此有利于社会安定。

总之，适当、高效的公共财政补贴对于市场价格体系的完善、社会收入分配的协调、社会总需求的增长和社会秩序的安定等方面都发挥着重要的作用。

缺陷：从某种程度上说，公共财政补贴更容易扭曲价格，甚至可能完全排斥市场价格，控制市场上的资源配置；过度的财政补贴也不利于企业的成长与发展，企业将缺乏竞争力，并且会给公共财政带来巨大的支付压力。因此公共财政补贴的实施必须因地制宜，量力而行，适时而变，适度开展，这样才能使这一公共财政手段扬长避短，更好的促进社会经济发展。

二、知识点归纳

1社会保障支出概念与功能（思考题 2）

定义（思考题 2）

对象：针对那些因疾病、生育、工伤、事业、残疾、年老等中断或丧失收入，无法保证基本生活的社会成员。

实质：以政府为主体，对国民收入进行的再分配

基本功能：维持弱势群体基本的生活保障；社会保障是公民应该享有的权力。

提供与经济发展水平相适应的社会保障是现代政府的基本职责之一

社会保障体系：

社会保险——核心内容：定义/运行机制

社会救助：定义/特点×4

社会福利：定义

社会优抚：定义

社会保障功能（思考题 2）

2社会保障支出的资金来源

社会保障资金来源：一是公共财政针对社会保障事业的专项支出；二是社会保险税。

①公共财政支出：公共财政的社会保障支出是政府社会保障职能的重要体现，也是社会保障基金红最重要和稳定的来源，它是指政府在公共财政预算中安排一部分资金，用于社会保障事业方面的开支，对稳定社会保障给付和弥补赤字等有着明显的作用。

②社会保险税：社会保险税是由企业和个人根据法律规定按照收入水平缴纳的专门用于社会保障基金的税收形式。企业和个人通过缴纳社会保险税或类似于社会保险税形式的社会保险金来提供社会保障基金，体现了社会成员对社会保障事业共同负担的特点。借助税收的强制性、固定性来筹集社会保险资金，使其具有稳定、可靠的来源，具有税率调整灵活、社会供给性强、易于操作、资金不受通货膨胀和利率波动影响的优点，有利于统一管理，提高社会保障的社会化程度。

社会保险税有利于实现有收入的社会成员之间的公平和效率——原因：P232

社会保险税的作用：实际上强制面临风险较小的社会成员参与到筹集社会保障资金的过程中来，避免了高风险但非高收入的社会成员承担高额保险费。这个过程是一种将收入在面临不同风险的社会成员中进行再分配，维护社会公平的过程。

社会保险税与公共财政社会保障支出的比较，优点：

具有更高透明度与权利义务对等性，是高收入的社会成员在缴纳加多的保险税后取得较多的保险收入，有利于提高社会效率，又不会明显降低高收入者劳动积极性，考虑了商业保险的效率性与公共财政支出的公平性。

缺陷：首先，社会保险税税率不稳定，很难避免“代际转嫁”的问题。其次，对于收入低或没有收入的社会成员，因其没有可以用作投保的资金，无法参与社会保险从而难以享有必要的社会保障。