审计厅法治建设情况的自查报告
省委法治xx建设领导小组：
20xx年，省审计厅在省委、省政府和审计署的领导下，认真贯彻《xx省法治政府建设实施方案（20xx—2020年）》、审计署《贯彻落实〈法治政府建设实施纲要（20xx—2020年）〉实施方案》，按照全面推进法治xx和依法行政工作部署，深入推进审计法治建设，取得显著成效，为确保依法独立行使审计监督权，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用营造了良好法治氛围、提供了有力法治保障。省厅被中宣部、司法部表彰为“20xx-20xx年全国法治宣传先进单位”、被省政府法制办评为“政府法制信息宣传先进单位”。省厅选送的三个审计项目，两个被审计署评为全国优秀审计项目，一个被评为全国表彰审计项目，在全国兄弟省市中名列第一。省厅上报的《xx省审计厅突出4个重点 普法依法治理出实效》等法治经验做法、成效被审计署在全国审计系统宣传交流。根据《xx省省直单位领导班子和领导干部法治建设绩效考核办法》要求，我厅对照年度法治建设工作目标进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、健全工作机制，夯实法治基础
一年来，省审计厅着力健全法治建设组织领导机制、工作保障机制、工作落实机制，夯实了审计法治建设基础。
（一）健全组织领导机制。省厅党组高度重视审计法治建设，把法治建设列入重要议事日程。党组书记、厅长张永祥担任全省审计机关和厅机关推进法治xx建设工作领导小组（以下简称“领导小组”）组长，多次专题研究部署审计法治建设。研究制定了《xx省审计法治建设实施规划（20xx—2020年）》，为经过坚持不懈的努力，到2020年基本建成职能科学、权责法定、执法严明、公开公正、廉洁高效、守法诚信的国家审计机关，明确了具体要求，提供了基本遵循。分管审计法治建设的副厅长任副组长，把法治建设工作抓在手上。法规处、人事处、综合处、机关党委、办公室等有关职能部门负责人为领导小组成员，齐抓共管，形成合力。法规处作为领导小组办公室承担领导小组日常工作，狠抓各项工作落实。今年，根据人员调整情况及时变更了领导小组成员。
（二）健全工作保障机制。省审计厅设有法规处，专门从事法治工作，并不断调整充实人员力量。法规处现有正式人员7人，全部具备大学以上学历和与工作岗位相适应的财政、财务、经济、法律、投资造价等专业素养。同时还返聘了4名长期从事法制工作、经验丰富的老同志帮助工作。20xx年法制建设工作经费全额纳入部门预算。为有效推进法治建设奠定了坚实的人力、物力基础。
（三）健全工作落实机制。省厅召开全省审计工作会议、全省审计法制工作暨法治培训会议，明确进一步增强法治意识、完善制度体系、规范执法行为、强化管理机制、推动审计工作法治化规范化科学化信息化等法治建设目标，具体部署“法律进机关”主题活动、“法治单位创建”、“
审计质量整体提高年”、加强法治绩效考核等工作任务。在此基础上，结合今年法治xx建设要求和审计中心工作，制定了法治建设工作要点，并建立年中落实检查和年底回顾总结机制，确保审计法治建设有序开展、每项目标逐一落实。
二、强化“学法用法”，提升法治素养
20xx年，省审计厅根据时代新特点和审计新要求，将法治宣传教育分解为“纪律挺在前面”、“法治思维引领”、“
服务改革创新”、“时代脉络”、“立足履职尽责”等五大专题，针对性开展法治宣传教育，不断提升审计人员学法用法的能力与水平。厅党组多次以中心组集中学习方式，组织学习了《宪法》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》等法律法规和习近平总书记关于全面依法治国系列讲话精神。厅机关也充分利用各专业会、“七五”普法规划出台、“12.4”宪法日宣传等时间节点，采取聘请专家专题辅导、开展优秀项目评选、组织执法案卷评查、制作宣传展板、led显示屏展播等方式广泛开展“法律进机关”、“法治文化创建”等活动。
（一）举办法治培训。开展专题法治培训，邀请省政法委、省检察院、省公安厅、省司法厅、省法制办有关负责人向审计人员做了“移送涉嫌经济犯罪案件线索”、“移送涉嫌职务犯罪案件线索”“自觉运用法治思维和法治方式不断提高依法行政能力和水平”、“规范行政执法行为，提高行政复议应诉质量”、“法治思维的内涵及养成”五大专题辅导。在综合和信息化、财政、投资、稳促调惠防、公立医院改革、经济责任、自然资源资产审计、社会保障、新录人员培训等20多项专业培训中，派员讲解审计执法要求，宣传审计法律，提高了审计人员业务素养和查办大要案的能力。
（二）开展法治创建。一是通过“两学一做”为契机，深入学习党章和《中国共产党问责条例》、《中国共产党纪律处分条例》等党内法规，增强了党纪观念、树立了底线思维，塑造审计机关和审计人员讲规矩，守纪律的行动自觉。二是结合依法治国、法治xx建设的要求，深入学习《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》、习近平总书记关于全面依法治国的重要论述、宪法、《法治xx建设纲要》等重要纲领性法规、文件及指示精神，树立了法治观念、培育了法治信仰，营造了审计机关和审计人员“办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法”的氛围。三是围绕“创新协调科学发展”的改革思路，深入学习“十三五”规划，“五位一体”总布局、“四个全面”战略布局、经济发展新常态、五大发展理念、五大政策支柱、供给侧结构性改革、绿色生态保护、开发合作共享、保障和改善民生等政策文件、法律法规，培养了审计机关和审计人员发现创新的战略眼光和包容创新试错的辩证执法素养。四是把握“健全完善顶层设计”的关键，深入学习中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《xx省完善审计制度若干问题的实施意见》及相关配套文件方案，解读八大任务五十七项具体任务，明确了新时期新阶段国家审计的新定位，增强了审计机关和审计人员的科学辩证执法、严格履职尽责理念，提升组织管理模式、技术方法、人员素质的职业遵循。
（三）弘扬法治文化。一是本级政府和上级审计机关平台宣传报道21篇（次）。审计法治信息被省人民政府网站采用1篇（次），被审计署网站采用18篇（次），被审计署工作动态采用1篇（次），被中文核心期刊《中国审计》采用1篇（次），被中国审计报采用1篇（次）。二是法制信息宣传专业平台宣传报道17篇（次）。审计法治信息被省政府法制网发布采用12篇（次），被xx法治网采用2篇（次），被《法治xx》采用3篇（次）。三是厅机关自建平台宣传报道19篇（次）。审计法治信息被厅机关网站采用信息18篇（次），被xx优秀精品期刊《审计月刊》采用1篇（次）。四是新媒体平台宣传展播。在全省审计系统开展了征集“法治微电影”活动，征集各类作品20多篇，全省通报表彰了xx部优秀法治动漫微电影作品，并分别在厅机关官网、微信平台展播。有多篇入围省委宣传部、省司法厅、省文化厅、省出版广电局、省普法办联合举办的“xx20xx法治微电影作品展示大赛”，在荆楚网上展播。
三、严格“精细管理”，规范审计权力
一年来，省审计厅强化审计执法管理，严格规范审计权力，做到“正人先正己”“打铁自身硬”。
（一）依法审核重大事项。一是认真执行重大事项集体决策制度。审计厅将重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等纳入集体讨论、集体决策范畴，及时召开党组会、厅长办公会研究决定。在事项研究前，广泛听取各处室、审计人员和驻厅纪检组的意见。对涉及面广、影响面大的事项，还采取调研、召开座谈会、发布征求意见表等形式，认真听取基层审计机关、被审计单位代表、离退休老干部、特约审计员等社会各界的意见建议，确保了有关决策的科学化、规范化和法治化。二是认真落实重大执法决定法制审核制度，把审计项目审理作为重大执法决定法制审核的关键环节，通过审计审理，及时纠正审计程序不到位、事实证据不充分、违规行为表述不清晰、问题定性不准确、法律法规适用不恰当、处理处罚不正确等问题，提高了审计质量，防范了审计风险。同时还起草了《xx省审计厅业务会议制度》，将重点项目的处理处罚纳入厅党组会、厅业务会范畴，进一步强化对审计处理处罚权的硬约束。三是认真落实重大决策合法性审查制度。对年度项目计划、政府信息公开、重要制度制定等是否合法进行审查。20xx年，法规处对我厅审计项目计划是否符合审计监督范畴、xx2份政府信息公开答复证据是否充分、使用法律条款是否合规，有关制度内容是否与上位法冲突、是否存在侵犯相对人合法利益等情况进行了审查。四是认真落实法律顾问制度。省审计厅还进一步健全了法律顾问制度、审计法治专家智库制度，在信息公开、涉诉事项等方面及时征求律师意见，发挥其在保障事务决策合法规范中参谋助手作用。
（二）严格清理执法资格。按照省人民政府办公厅和省政府法制办关于“两证”换证工作的要求，组织开展了全厅行政执法人员资格清理、行政执法法律知识培训及参加行政执法资格考试等工作。全面细致地清理确认了执法依据、主体类别、执法范围、经费来源和行政执法人员执法资格，确保所有执法人员信息完整真实准确。同时做好考前培训、培训资料准备等相关工作，集中组织审计人员开展了通用行政执法法律法规知识和审计执法专业法律知识培训与考试。包括所有厅领导在内的144名参考行政执法人员全部合格通过，考试成绩在80分以上有77人，良好等次率达到53.5%，其中有xx人取得了90分以上的优秀成绩。
（三）全面考核法治绩效。根据《xx省省直部门领导班子和领导干部法治建设绩效考核办法（试行）》要求，围绕全面履行法治建设职责和落实法治建设重点工作两大标准，制发年度工作要求，早部署、勤对标、常检查，狠抓领导班子和领导干部集体学法、研究解决法治建设重大问题、重大决策合法性审查、法律顾问、“谁执法谁普法”等机制制度的落实，有力推进厅机关审计法治建设。
（四）规范处理复议事项。针对今年信息公开诉求增多，复议事项次第上升的现状。会同相关处室有针对性地加强了《行政复议法》、《信访条例》、《信息公开条例》、《国务院关于做好政府信息依申请公开工作的意见》等法律法规和制度的学习，加强对信息公开事项答复文字审核和证据复核，提高办理涉众涉诉事项的规范性和严谨性。全年共审核信息公开事项xx2份，办理信息公开答辩事项39起。
（五）清理退出议事机构。根据审计署部署安排，先后两次下发文件，要求全省审计机关按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》关于审计机关“不参与各类与审计法定职责无关的、可能影响依法独立进行审计监督的议事协调机构或工作”的要求，对各级审计机关参加的党委政府为了完成某项特殊性或临时性任务而设立的跨部门协调机构（各类领导小组、协调小组、委员会、指挥部、办公室、联合工作组等，以下简称“议事协调机构”）或工作情况进行认真全面清理，对已经参与并影响审计独立性的议事协调机构或工作要求及时退出，确保审计机关依法独立行使审计监督权。经清理，截止到20xx年10月底，全省审计机关共参加议事协调机构或工作2221个（项），其中：省厅57个（项）、市级审计机关582个（项），县级xx82个（项）。因相关事项与审计法定职责不直接相关或可能影响依法独立进行审计监督已正式退出xx59个（项），其中：省厅43个（项）、市级审计机关407个（项），县级xx09个（项）。保留662个（项），其中：省厅14个（项）、市级审计机关175个（项），县级473个（项）。
（六）编撰处理处罚指南。为服务审计执法，规范审计定性，统一处理处罚，组成专班，积xx审计法治建设之大成，按照审计业务类型分综合类、财政审计类、金融审计类、行政事业审计类、经贸审计类、农业环保审计类、社保审计类、投资审计类、外资审计类等9类进行编撰，搜集财经违纪违规违法行为54类1074个，阐释表现形式、定性依据、处理处罚依据，300多万字，基本涵盖了审计涉及的所有财经违纪违规违法行为，编撰了《财经违纪违规违法行为审计定性与处理处罚指南》，由xx人民出版社出版，发全省审计人员学习、参考，服务提升审计法治化、规范化、科学化水平。
四、完善审计制度，服务改革发展
一年来，省审计厅把法治建设成果制度化，强化了服务改革发展的长效机制。
（一）完善推进财政专项统筹和扶贫资金整合制度。围绕推进省委省政府关于创新管理机制、整合使用财政专项资金和实施精准扶贫等重大决策部署全面贯彻落实，省审计厅出台了《关于切实履行审计职责大力推进财政专项统筹和扶贫资金整合的意见》，聚焦财政专项和扶贫资金管理上存在的“条块分割、各自为政、撒糊椒面”、资金使用效益不高等问题，要求审计机关坚持实事求是，客观、全面、发展地分析研究和处理资金整合中出现的新情况、新问题，准确把握政策界限，既要坚决支持各项改革和创新，又要着力揭露和查处资金使用和项目管理中存在的违法违纪问题。对骗取套取、贪污侵占，挤占挪用资金用于楼堂馆所建设、发放津补贴、公款吃喝、送礼、旅游等问题，要坚决严肃查处；对不作为、慢作为、乱作为等重大履职不到位的问题。
（二）完善科技经费审计制度。国务院常委会提出推进科研领域“放管服”，提高间接费和人员费用比例后，省审计厅结合《省人民政府关于推动高校院所科技人员服务企业研发活动的意见》，制定出台《关于创新完善科技经费审计更好地服务我省科技改革创新的意见》后，在《xx日报》6月21日第一版和第七版分别以“省审计厅率先出台服务科技创新意见”和“七条政策干货护航创新—我省科研经费新规解读”为题，发布了相关政策措施和解读材料。
（三）完善审计改革制度。省委省政府发布《xx省完善审计制度若干问题的实施意见》后，省审计厅第一时间对外宣传了xx审计体制的目标任务并出台了《关于贯彻落实〈xx省完善审计制度若干问题的实施意见〉主要工作任务分工方案》，围绕“大力推进审计全覆盖”、“强化上级审计机关对下级审计机关的领导”、“扎实做好审计机关人财物管理改革准备”、“审计职业化建设”、“建立健全履行法定审计职责保障机制”、“强化审计结果运用”、“加强审计队伍思想作风建设”“加强对审计机关的监督”八个目标任务，共划分了57个具体工作任务分工，形成全面加强制度、组织、职责、人员、作风等审计职能发挥的建设链条，并对应任务要求明确了责任清单、落实部门和进度安排。xx月17日，厅党组成员、副厅长陈智斌做客省人民政府门户网站在线访谈，向社会公众介绍了我省落实《框架意见》，依法独立行使审计监督权，推进审计体制改革的举措，并与网友进行了互动。
（四）完善审计执法、审计管理制度。20xx年，省厅继续强化了规范审计权力运行的长效机制。先后出台了《xx省审计厅办理临时交办或提请配合审计事项实施办法》、《省本级经济责任审计操作规程》、《xx省审计厅关于加强和改进新形势下政府投资审计工作的指导意见》、《xx省政府投资审计实施办法》等制度，进一步规范了审计执法权力的运行。此外，还修订党建、人事、审计业务管理制度、财务、资产管理等制度20余项。在加强制度建设的同时，按照权力配置科学、界限明确、行使依法、运行公开、监督有力的要求，围绕制度建设认真开展廉洁性评估工作，对制定的各项规章制度围绕廉洁性、合法性、利益冲突性和科学性四个关键点进行评估，防范了制度的廉政风险和质量风险。
五、深化执法监控，提高审计质量
一年来，省审计厅围绕“审计质量生命线”，继续深化对审计执法全过程的监督控制，促进提高了审计质量。
（一）组织开展“审计质量整体提高年”活动。针对当前审计机关在推进审计法治建设方面的“短板”和存在的审计质量问题，在全省审计机关开展“审计质量整体提高年”活动，要求审计机关和审计人员以审计审理、创建优秀项目、质量检查为抓手，认真开展好自查。有质量隐患的，抓早抓小，采取有效措施整改，防患于未然。同时举一反三，吸取教训，分析原因，注重源头防范，完善好审计执法管理和质量控制机制体制，避免类似质量隐患的发生。
（二）深化审计项目审理。共审理审计项目328个，提出审理意见1000余条，有效规范了审计取证、审计底稿编写、审计报告出具、审计项目审理、审计决定下达等执法行为。同时发挥审理前瞻服务性职能，在审计过程中与一线人员围绕违纪违规行为的定性、事实构成及情节、证据资料的完善、行业报告模板、案件线索移送处理等方面沟通协商，形成保障质量、提升效能、防范风险的合力。
（三）开展行政执法案卷评查。按照省法制办要求，以《审计法》《行政处罚法》《审计法实施条例》《国家审计准则》等为依据，围绕审计实施方案、审计证据、审计记录、审计结论性文书、执行法定审计程序5个方面，在全省审计系统布置开展了执法案卷评查工作，对执法主体的适格性、事实认定的客观性、证据收集的全面性、程序流程的正当性、法律适用的准确性、裁量幅度的合理性、执法效果的公正性和案卷管理的规范性进行全面、客观、公正评价，以促进审计机关依法审计和文明执法。
（四）开展优秀审计项目评选。为进一步推进审计法律法规的执行，发挥好优秀审计项目在规范审计执法、提升审计效果、防范审计风险、促进依法行政、推进法治审计机关建设方面的导向作用，省审计厅对全省132个审计项目，570多卷档案进行了量化考评。考评结果作为市州县审计机关质量考核的依据之一。省厅选送了3个审计项目代表我省参加全国地方审计优秀项目评比，其中2个项目被评为优秀项目，1个项目被评为表彰项目，充分展示了我省审计执法成果。
六、担当审计使命，依法履职尽责
20xx年，省审计厅坚决贯彻落实省委、省政府和审计署的决策部署，紧紧围绕全省经济工作会议确定的各项重点任务，依法全面履行监督职责，不断推动审计工作创新发展。截止xx月底，省厅审计（调查）4453个单位，查出各类类违规和损失浪费问题金额140.06亿元，处理上交财政和减少财政拨款40.28亿元；向纪检监察和司法机关移送经济案件线索68件，涉及310人，涉案金额14.54亿元；提交的审计专报和信息简报被省委、省政府批示采用75篇次，促进被审计单位建立和完善各项规章制度xx9项。审计在促进中央和省委政令畅通、推动深化改革和科学发展、保障经济安全和人民利益、推进法治和反腐败斗争等方面发挥了重要作用。
20xx年，省审计厅在推进法治建设方面取得了一定成效，但同时也存在一些薄弱环节：一是对省以下审计机关人财物统一管理改革背景下的审计法治建设前瞻性、系统性研究不够。二是对全省审计法治工作队伍建设创新不够，如何有效提升审计法治人员素质、发挥其法治建设引领作用举措不多。三是对全省审计法治工作的全面检查督导不够，仍有一些审计机关、审计人员执法质量不高，审计风险较大。2018年，我厅将根据“四个全面”的战略布局要求，法治xx建设目标，树立科学理念，坚持问题导向，推进依法审计实践与法治建设紧密结合，不断完善审计制度，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，推动审计法治建设再上台阶，为我省加快“建成支点、走在前列”，实现“率先、进位、升级、奠基”总体目标作出新的更大贡献。
