还有一种更广义的理解就是资本不仅包括所有者权益（权益资本），还包括借入资本（债务资本）。)

2. 明确银行资本的功能作用

1) 银行资本是银行设立的先决条件

2) 银行资本是自身信誉的重要标志

3) 银行资本时对外清偿的重要保证

3. 掌握影响商业银行资本需要量的因素

1) 银行的资产负债结构:流动性负债比较高的银行或某阶段流动性负债比较高的银行,

资本投入和储备就必须增加;定期存款较多，长期负债也比较高的银行，资本投入和储备就可以相应减少

2) 银行的资产质量和风险：银行的资产规模的大小与资本需求量成正比，而银行资产

质量的好坏与资本需求量成反比

3) 银行的自身信誉和资信级别：银行自身信誉好，资信级别高，客户对其信赖度也高，

其存款业务会源源不断，资金紧张时，对外融资能力强

4) 银行的经营规模和现代化程度：银行的业务规模越大，其现代化设备投入高，现代

化程度也高

4. 明确商业银行内源资本筹措和外源资本筹措要注意的问题

内源：（1）应当充分考虑股东的愿望；

（2）应当考虑银行流动性要求；

（3）要考虑各种契约对股息红利发放的限制；

（4）要考虑其他上市公司股息发放的水准；

（5）要考虑其他资金来源的难易程度。

外源：①一般说来，商业银行外源资本筹集决策总是在内源资本筹集决策之后进行的。②资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。③外部资本筹集应当考虑今后进一步扩大资本总额，进行外源筹资的灵活性。④应当把握好最佳的发行时机。⑤应当确定合理的证券发行价格。

5. 明确什么是《巴塞尔协议》

是指国际清算银行各成员国（又称西方十国集团）中央银行行长在1988年7月聚会与瑞士巴塞尔——国际清算银行所在地，原则上讨论通过达成的《关于统一国际资本衡量和资本标准的协议》。历史上共有四个：1963、1972、1988、1997

6. 掌握《巴塞尔协议》对商业银行经营的影响

1) 促使银行重视风险资产的管理：该协议设计的以资本充足率保准管理为核心的风险资产管理模式，促使银行保持适当资本，同时较强风险管理

2) 促使银行管理从表内拓展到表外：协议首次建立的银行资本与风险资产，包括表外业务的比率关系，使银行主动约束自己的表外风险业务

3) 银行信用膨胀幅度受到限制：协议的订立有效地组织了商业银行低成本、无资本金可靠保障的信用业务急剧膨胀和中间业务的无限扩张

第七章 商业银行风险管理

1. 明确什么是商业银行风险管理

商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。

2.

①财务报表分析法②风险树搜寻法③专家意见法④筛选—监测—诊断法

3.

①客观概率法②主观概率法③统计估值法④假设检验法⑤回归分析法

4. 了解商业银行风险评价的方法

①成本效益分析法②风险效益分析法③权衡风险方法④综合分析方法

7. 明确如何做好银行外部欺诈风险的防范

1) 银行应建立一套完整的规章制度，明确规定各项业务的操作程序和相关要求

2) 要加强安全保卫工作，对金库、重要凭证、物品等妥善加以保管

3) 商银应加强对一线员工的培训，使其熟练掌握业务操作技能。并具备洞察可疑之处

的职业嗅觉

4) 与同业银行、金融监管机构、司法及公安机关保持联系，及时通报、沟通信息

5) 对金融界发生的较有影响的诈骗案件进行认真的分析研究，从中汲取经验教训，及

时自检，亡羊补牢

8. 了解计算机犯罪的基本特点

1.新型犯罪 2.专业性犯罪

3.隐蔽性犯罪 4.时效性犯罪

第八章 商业银行财务管理

1.

①财务计划管理②日常财务管理③财务核算④财务分析⑤财物评估

2.

①成本管理②收入与利润管理③财产管理

3. 明确商业银行成本管理的程序

1) 成本预测：以银行在计划期内经营的总目标以及成本控制目标为依据，在占有充

分资料的基础上，运用合理的方法，进行成本预测

2) 制定成本计划：在成本预测的基础上，制定出成本计划，确定目标成本，制定计划

成本等

3) 成本控制：执行成本计划和限额，控制费用，以保证实现目标

4) 成本核算及考核与评价：

4. 明确商业银行成本管理的方法

①计划管理②定额控制③制度控制④指标分解控制

第九章 商业银行人力资源管理

1.

“入”：指银行工作人员的招聘

“管”指银行对员工制定的各种规章制度和行为标准

“出”银行的员工要做到能进能出，畅通的人员流动渠道，对银行的发展至关重要 “养”指银行对于退休、病休和因公致残人员的政策和福利问题

2. 明确什么职业管理

职业管理是指组织提供的用于帮助组织内正从事某类职业员工的行为过程。是商业银行人力资源管理的重要内容之一。包括：①组织为员工设计的职业发展、援助计划；②职业管理必须满足个人和组织的双重需要；③职业管理形式多样、涉及面广。

3.

包括：入行教育 职业化教育 银行基础知识培训 技能培训

4. 明确什么是绩效评估