财务会计类风险岗位人员廉洁从业指导书第2页
五条 认真贯彻执行国家的法律法令及有关政策法规，执行党和国家以及公司等有关党风廉政建设方面的制度和规定。第六条 树立“忠诚企业，追求第一”的行业理念，围绕企业中心工作，积极为生产服务，依法合规经营，为公司腾飞做贡献。
第七条 践行“忠诚、清廉、克己、守纪”行业廉政文化理念，坚持秉公用权，廉洁从业，不做损害公司利益的事。
第八条 钻研业务，遵纪守法，精通本部门内控制度，熟知相关专业部门内控制度，严格按规章制度和审批流程工作。
第九条 扎实工作，讲求诚信，对待工作一丝不苟，工作流程中各种凭证依法合规、文本资料齐全。
第十条 带头遵守党纪国法，做遵纪守法的模范。不故意刁难客户，维护企业形象，不从事有悖于社会公德的活动。
第十一条 在对外经济活动中，严格维护公司利益。严格遵守保密制度，保守公司的商业秘密、技术秘密，不将其提供、泄露给他人及其他企业。
第十二条 恪尽职守，廉洁奉公，严格执行廉洁自律各项规定，自觉接受监督，坚决同腐败现象作斗争。
第三章 岗位廉政风险
第十三条 以下属贪污贿赂行为：
1、利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物。
2、利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物为他人谋取利益。
3、在经济往来中违反有关规定收受财物或者各种名义的回扣、手续费，归个人所有。
4、利用本人职务上的便利，通过其他工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物，或者收受、变相非法收受请托人财物。
5、为谋取不正当利益，给予其他从事公务的人员以财物或者各种名义的回扣、手续费。
6、向其他从事公务的人员介绍贿赂。
7、私自以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益。
8、利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人。
第十四条 以下是违反财经纪律的行为
1、隐瞒、截留、坐支应当上交公司的财务收入。
2、不按照预算或者用款计划核拨公司财务经费、资金。
3、个人借用公款长期不还或者违反有关规定将公款借给他人。
4、以个人名义存储公款。
5、违反有关规定擅自开设银行账户。
6、擅自使用、调换、变卖或者损毁被查封、扣押、冻结、划拨、收缴的财物，或者擅自处理应当委托拍卖的物品。
7、伪造、变造会计凭证、会计账簿，或者编制虚假财务会计报告，或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
第十五条 以下属失职渎职行为：
1、在工作中不履行或者不正确履行职责，给公司及员工利益以及公共财产造成较大损失。
2、在工作中滥用职权或者玩忽职守，给公司及员工利益以及公共财产造成较大损失。
3、在签订、履行合同过程中违反有关规定或者不负责任。
4、因工作不负责任，致使公共财物被贪污、挪用、盗窃、诈骗或者物资丢失、损坏、变质。5、对突发事件、重大事故和其他重要情况瞒报、谎报、缓报、漏报。
6、丢失秘密文件资料或者泄露公司经营秘密。属违反廉洁自律规定的行为：
第十六条 以下属违反廉洁自律规定的行为：
1、利用职务上的便利，无偿、象征性地支付报酬、接受服务、使用劳务。
2、利用职务上的便利，将本人或者亲属应当由个人支付的费用，由与经济往来的业务单位支付、报销。
3、利用职务上的便利，将配偶、子女及其配偶应当由个人支付的出国（境）留学费用，由他人支付、报销。
4、利用职务上的便利，占用公物归个人使用。
5、接受可能影响公正执行公务的礼品馈赠，不登记交公，或者接受其他礼品，按照规定应当登记交公而不登记交公。
6、利用职务上的便利，为他人谋取利益，其父母、配偶、子女以及其他共同生活的家庭成员收受对方财物。
7、利用职务上的便利，为他人谋取利益，并指定其他第三人从中收受财物。
8、接受可能影响公正执行公务的宴请。
第四章 岗位廉政风险立案和处罚标准
第十七条 贪污贿赂行为，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
第十八条 因贪污贿赂触犯法律的，移送司法机关处理，自行解除劳动合同。
第十九条 《刑法》第382条规定，国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。《刑法》第384条规定，国家工作人员在国内公务活动或者对外交往中接受礼物，依照国家规定应当交公而不交公，数额较大的，以贪污罪论处。
第二十条 贪污罪的立案标准
（一）个人贪污数额在五千元以上。
（二）个人贪污数额不满五千元，但具有贪污救灾、抢险、防汛、防疫、优抚、扶贫、移民、救灾款物及募捐款物、赃款赃物、罚没款物、暂扣款物、以及贪污手段恶劣、毁灭证据、转移赃物等情节。
第二十一条 《刑法》第385条规定，国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。
第二十二条 受贿罪立案标准
（一）个人受贿额在五千元以上的；
（二）个人受贿数额不满五千元，因受贿行为而使国家或者企业利益遭受重大损失的；故意刁难、要挟有关单位，个人，造成恶劣影响的；强行索取财物的。
第二十三条 第389条规定，为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。
第二十四条 行贿罪立案标准
（一）行贿数额在一万元以上的；
（二）行贿数额不满一万元，为谋取非法利益而行贿的；向三人以上行贿的；向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；致使国家或者企业利益遭受重大损失的。
第二十五条 对于违反财经纪律的行为，追究主要责任者和其他直接责任人员的责任，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
第二十六条 违反财经纪律触犯法律的，移送司法机关处理，自行解除劳动合同。
第二十七条 因属失职、渎职行为给党、国家和人民利益以及公共财产造成较大损失的，给予严重警告处分；造成重大损失的，给予撤销党内职务、留党察看或者开除党籍处分。在工作中徇私舞弊的，从重或者加重处分。
第二十八条 因失职、渎职触犯法律的，移送司法机关处理、自行解除劳动合同。
第二十九条 滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，属渎职罪。
第三十条 滥用职权罪是指超越职权、违法决定、处理其无权决定、处理的事项，或者违反规定处理公务，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。
第三十一条 滥用职权罪立案标准
（一）造成直接经济损失20万元以上的；
（二）严重损害国家声誉，或者造成恶劣社会影响的；
（三）其他致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的情形；
第三十二条 玩忽职守罪
（一）玩忽职守罪是指严重不负责任，不履行或者不认真履行职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。
第三十三条 玩忽职守罪立案标准
（一）造成直接经济损失30万元以上的，或者直接经济损失不满30万元，但间接经济损失超过100万元的；
（二）徇私舞弊，造成直接经济损失20万元以上的；
（三）严重损害国家声誉，或者造成恶劣社会影响的；
（四）其他致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的情形。
第三十四条 违反廉洁自律规定的行为，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
第三十五条 违反廉洁自律规定触犯法律的，移送司法机关处理，自行解除劳动合同。
第五章 执行与监督
第三十六条 风险岗位人员应熟知本岗位廉政风险，知其可为与不可为，明确本人岗位不可触及的廉政风险底线所在。遵守职业操守，严格执行本指导书。
第三十七条 风险岗位的部门领导要加强对风险岗位人员廉洁从业方面的教育，对执行指导书的情况进行严格监督与检查。
第三十八条 严格执行《有限公司党风廉政建设责任制量化考评标准（试行）》中的规定，廉政建设风险部门每季度对风险岗位人员至少进行一次监督检查。
第三十九条 风险岗位人员每年签订《廉洁自律承诺书》，要认真学习《承诺书》的内容，在工作中应经常对照检查，认真遵守。部门领导要经常检查承诺内容的落实情况，对违反承诺的行为及时进行批评教育。年末，对承诺人员做出评价。
第四十条 强化预防教育，加强风险岗位人员培训，结合本单位业务和风险岗位人员岗位特点，每年至少进行一次本专业内控制度培训；一次有针对性的进行警示教育，进行法律法规专题学习。
第四十一条 严格执行《有限公司计划财务部内部控制制度》，对全部财务业务定期不定期进行检查监督。
第四十二条 公司定期组织财务专项效能监察，定期进行财务专项审计，对制度执行情况进行督促检查。
第四十三条 违反本指导书的，依照有关规定给予批评教育、组织处理或者纪律处分，涉嫌违法犯罪的，依法追究其法律责任。
第六章 认真学习和掌握的主要法规制度
第四十四条 《会计法》
第四十五条 《企业会计制度》
第四十六条 《企业会计准则》
第四十七条 《中国共产党纪律处分条例》第二章、第八章、第九章、第十一章、第十二章
第四十八条 《中华人民共和国刑法》第一编第三章刑罚；第二编第三章破坏社会主义市场经济秩序罪、第八章贪污贿赂罪、第九章渎职罪
第四十九条 《总公司领导人员廉洁从业若干规定实施细则》
第五十条 《有限公司问责制暂行办法》
第五十一条 《有限公司首问负责制实施办法》
第五十二条 《公司招标及其他集中采购方式管理办法（试行）》
第五十三条 《有限公司计划财务部内部控制制度》
结束语
制度的制定不是为了约束，而是为了通过制度使每个人养成遵守规则的良好习惯。作为党员领导干部和风险岗位人员，应该牢固树立“表率”意识，自觉遵守各项廉政制度，争做廉洁从政表率。在日常工作和生活中，自觉学习和维护各项反腐倡廉制度，注意从点滴做起，从小事做起，从我做起，自觉加强社会公德、职业道德和家庭美德教育，严于律己，防微杜渐；在工作中严格按制度办事、严格审批流程，确保各项工作依法合规进行。各级领导和风险岗位人员应更加自觉接受更加有力的制度体系监督，真正让制度的监督力、约束力护航自己的职业生涯。“路漫漫其修远兮”，惩治和预防腐败体系的制度建设，是一项长期而艰巨的工作，要随形势的发展变化而不断推进。随着公司现代企业制度的建立和不断深化，我们要在公司董事会、党委经理部的正确领导下，不断建立和完善与现代企业制度体制机制相适应的惩防体系制度，深入推进党风廉政建设和反腐倡廉工作。为公司的科学、协调、健康发展提供坚强保证！
