巴塞尔新资本协议》要求银行必须建立一套完整的客户信用评级体系。这套科学的信用评级体系应至少具备三大效能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势，且评级结果之间不能出现凌乱的反序，尤其是在客户比较集中的区域；②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；③整个信用评级体系的结果要具有稳定性。以上三个特征必须能够通过客观独立的审计和验证。