2对“发行人最近3年内（创业板和科创板为2年内）实际控制人没有发生重大变化”的理解和适用 ...

③对于重组新增业务与发行人重组前业务具有高度相关性的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、资产净额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但未达到100%的，通常 ...

②对于重组新增业务与发行人重组前业务不具有高度相关性的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、资产净额或前一个会计年度的营业收入或利润总额，达到或超过重组前发行人相应项目50%，则视为发行人主营业务 ...

①对于重组新增业务与发行人重组前业务具有高度相关性[包括同一行业、类似技术产品、上下游产业链等]的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、资产净额或前一个会计年度的营业收入或利润总额，达到或超过重组 ...

a．相应项目指标比例达到或超过20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。 ...

②报告期内业务重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响，应按照被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目指标的不同比例，分三种情况讨 ...

b．被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。 ...

发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。 ...

⑤发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险。 ...

③发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖。 ...

⑤最近1期末不存在未弥补亏损。[即未分配利润不能为负数；合并报表口径；时点障碍] ...

④最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。 ...

③发行前股本总额不少于人民币3000万元。[首发后申请股票在上交所、深交所主板（含中小板）上市的标准是发行后不少于5000万元] ...

②最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。[两套标准，满足其一即可；“超过”不含本数；“不少于”“不高于”含本数] ...

记住第28条规定，保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：①募集资金使用情况；②限售股份上市流通；③关联交易；④对外担保（对合并范围内的子公司提供担保除外）；⑤委托理财；⑥提供财务资助（对 ...

①最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。 ...

f．最近36个月存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。 ...

c．最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作； ...

b．最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。[经认定情节不严重的，不构成发行障碍] ...

a．最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。 ...

③发行人不得有下列情形：[含发行人分公司和纳入合并范围的子公司，不包括控股股东和实际控制人] ...

【注】董、监、高禁止情形是指申报时仍在职的发行人的董、监、高（注意包括监事），若已撤换或离任，不构成障碍。且不包括纳入合并范围的子公司、控股股东和实际控制人及其控制的其他关联方的董、监、高。 ...

c．因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。[即尚在禁入期或被立案侦查、立案调查] ...

b．最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责。 ...

②发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形： ...

发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。[注意没有监事和控股股东；创业板IPO为最近2年；上市公司公开发行证券的，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 ...

发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。[主板无限制，创业板要求主要经营一种业务] ...

发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。[申报时点不存在即可] ...

【注】发行人由有限公司整体变更为股份公司时存在累计未弥补亏损，或者因会计差错更正追溯调整报表而致使整体变更时存在累计未弥补亏损的，持续经营时间均可以从有限公司成立之日起计算，发行人可以在完成整体变更的 ...

发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上[36个自然月即可，不要求3个完整会计年度]，但经国务院批准的除外[创业板、科创板无]。有限责任公司按原账面净资产值[指经审计的净资产，而非经评估 ...

（2）向特定对象发行证券累计超过200人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内。 ...

②采用簿记建档方式发行资产支持证券的，应当由作为专项计划管理人的证券公司设立簿记建档场所，开展簿记建档工作。第三方销售机构不得承担簿记建档工作。 ...

①证券公司开展债券一、二级市场业务应当在部门设置、人员等方面严格分离，不得由同一名高级管理人员分管。 ...

持续督导期、受托管理、存续期的投资银行类项目，应当在持续督导年度工作报告（意见）、公司债券受托管理年度事务报告、资产管理年度报告等披露后30个工作日内完成相关底稿的归档工作。 ...

（1）投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作。 ...

记忆，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。保荐总结报告书应当 ...

复习发行保荐书应当包括下列内容：①逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件和程序；②逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据；③发行人存在 ...

交叉第27条规定，保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：①组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；②按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽 ...

保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件 ...

交叉Ⅰ项，属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成；Ⅲ项，属于提交发行保荐书后应承担的工作。 ...

交叉，回看保荐总结报告书应当包括下列内容：①发行人的基本情况；②保荐工作概述；③履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况；④对发行人配合保荐工作情况的说明及评价；⑤对证券服务机构参与证券发行上市相关工 ...

持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字 ...

第二条是交叉知识点，回看Ⅲ、Ⅳ两项，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在符合条件的媒体披露跟踪报告，对本办法第28条所涉及的事 ...

第24条，发行保荐书应当包括下列内容：①逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件和程序；②逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据；③发行 ...

第20条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应当在5个工作日内向承担辅导验收职责的中国证监会派出机构备案报 ...

（2020年修订）第18条规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。辅导内容包括，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表 ...

交叉知识点，回看根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（　　）。[2019年6月真题] ...

这题涉及交叉知识点以下关于持续督导期间的说法正确的有（　　）。[2012年真题] ...

首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。 ...

Ⅱ项，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（2020年修订）第34条规定，上市公司申请发行证券，应当由保荐人保荐，但是根据本办法第36条规定适用简易程序且根据本办法第39条规定采取自行销售的除外。 ...

涵盖如下资料: 考研考博 英语日语俄语考试 经济师 证券基金 金融教材 银行从业 理财师 理财规划 金融类考试 保险类考试 人力资源 管理类考试 物流考试 公共管理 外贸跟单 会计从业 注册会计师 中级会计师 财务会计 统计学 精算师 心理咨询师 教师资格考试 教师招聘考试 中文系 汉语考试 艺术设计 新闻传播 编辑出版 出版职业资格 司法考试 国家执业医师 执业药师 卫生专业资格 公用设备工程师 电气工程师 土木工程师 物业管理师 安全工程师 建造师 建筑师 监理工程师 投资建设...